當(dāng)前經(jīng)濟(jì)交往中，刑事詐騙行為和民事欺詐行為成比例增加。由于目前在司法實(shí)踐中難于區(qū)分刑事詐騙和民事欺詐，使不不少犯罪分子得以漏網(wǎng)。在已發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)詐騙案件中，絕大多數(shù)行騙人中以支票、發(fā)票、提單、合同等為行騙媒介。上述情勢(shì)決定了我們的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員不能坐等經(jīng)濟(jì)法制的完善，而應(yīng)重視對(duì)經(jīng)濟(jì)類文書的鑒別。
這里所說(shuō)的文書，是特指與商務(wù)活動(dòng)有關(guān)的證件、發(fā)票、提單、合同及各種有價(jià)證券、票證等。在經(jīng)濟(jì)交往中，行騙人通常偽造批文、證件、印文及各種票據(jù)；或者以一些技術(shù)的方法消蝕、涂改文書的內(nèi)容，等等。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在粗知文書鑒別知識(shí)后，就能在商品交易中較好地學(xué)會(huì)判別經(jīng)濟(jì)文書的真?zhèn)危@現(xiàn)被掩蓋、消蝕或退色的文書，認(rèn)讀原件的內(nèi)容。
行騙人偽造文書，有仿造和變?cè)靸煞N。仿造文書是指整個(gè)文書都是偽造的。變?cè)煳臅侵感序_人將自己所掌握的文書的某一部分加以篡改，使之合乎某種詐欺意圖。
仿造的文書
仿造文書就其制作方法來(lái)看，大體有二種情況；一種是自行憑空設(shè)計(jì)，沒有真實(shí)文書為依據(jù)；另一種是用真實(shí)文書做蘭本，用復(fù)印、描繪、印刷等方法進(jìn)行偽造，如偽造匯票、身份證、護(hù)照、商檢單證等。
檢驗(yàn)仿造文書，必須以手頭已有的其他真實(shí)文書為樣本，使之與可疑文書相比較。普通的法是用肉眼直接觀察，或借助于放大鏡、低倍顯微鏡進(jìn)行觀察，仔細(xì)尋找可疑文書與真實(shí)文書兩者之間的相同的相同點(diǎn)和差異點(diǎn)，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行比較：
文書比較：
內(nèi)容：格式圖案保護(hù)花紋線條
紙張：質(zhì)料色調(diào)光澤厚薄
文字：形體結(jié)構(gòu)規(guī)格排列位置
顏料：色調(diào)光澤濃淡程度暗記位置和形狀
有時(shí)，還可置于紫外燈下，觀察兩者熒光現(xiàn)象異同。
應(yīng)注意的是：有些真實(shí)文書在使用保管過(guò)程中，可能發(fā)生這樣或那樣的變化，產(chǎn)生一些新的特征，在對(duì)比時(shí)要把文書自身的變化同仿造的疵瑕嚴(yán)格區(qū)別開來(lái)，對(duì)所發(fā)現(xiàn)的差異點(diǎn)應(yīng)綜合分析，作出正確的判斷。
變?cè)斓奈臅?/P>
行騙人的變?cè)旆椒ㄊ歉魇礁鳂拥�，常見的有擦刮、消退、添寫、涂改、補(bǔ)接等。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在判定變?cè)煳臅鴷r(shí)，應(yīng)針對(duì)不同的變?cè)旆椒ú扇∮行Т胧┻M(jìn)行比較和鑒別。
1.擦刮
擦刮是行騙人利用某種機(jī)械的方法將真實(shí)文書上的部分而改變文書的原意。尋常的擦刮工具有：橡皮、砂紙、饅頭片、刀片等。有的行騙人為了掩蓋擦刮痕跡，用指甲或其他光滑物體磨平被刮部分，或在被刮部分的紙面上涂一層石臘。
用擦刮方法偽造的文書，其主要特征是：紙張變薄，表面失去光澤、纖維蓬亂、文書的格子線、保護(hù)花紋被損壞，被擦刮部位有時(shí)還殘留原件上的某些筆劃或出現(xiàn)不正常的光澤，文書的背面有凹凸痕存在，新添寫的文字、筆劃有墨水滲散現(xiàn)象。
觀察文書有無(wú)被擦刮：
用側(cè)光觀察紙張表面是否發(fā)暗或出現(xiàn)不正常光澤，觀察文書背面有無(wú)遺留的文字壓痕；透光檢驗(yàn)紙張是否有減薄現(xiàn)象。
用放大鏡或低倍顯微鏡觀察紙張表面有無(wú)破損，揉折或墨水滲散現(xiàn)象。
用紫外線燈觀查文件可疑部分與其它部分的熒光現(xiàn)象是否一致。
將酒精或汽油等揮發(fā)性液體分別滴在文書的可疑部位和其它部位上，觀看其滲透速度是否有明顯差別。
肉眼觀察可疑部位上的文字筆跡特征、分布位置、書寫工具同其它部分是否協(xié)調(diào)一致。
2.消退
消退是行騙人利用某些化學(xué)物品消蝕真實(shí)文書上的部分文字，并添寫某些文字。這類化學(xué)物品有：退色靈、漂白劑、高錳酸鉀、雙氧水、硝酸、酒精、花露水等。
用化學(xué)方法消退的文書主要特征是：被消蝕部分的紙張變脆或發(fā)生皺縮，紙張表面膠質(zhì)被破壞而失去光澤，紙張顏色變呈黃色、淡黃色或白色的斑痕，文書上的格線、花紋和鄰近部分的筆劃顏色發(fā)生變化-有退色現(xiàn)象，在被消退的部分有時(shí)可見殘存的文字筆劃或筆劃壓痕，新添寫的文字筆跡滲散，變色。
檢驗(yàn)被消退的文書：
利用紫外線燈觀察熒光現(xiàn)象，退色部分與不退色部分熒光現(xiàn)象不一致。
用化學(xué)方法顯現(xiàn)被消退的文字。如原件上的字用藍(lán)黑墨水書寫，因這種墨水通常含有鐵鹽，可以用5%五倍子酸酒精溶液顯現(xiàn)，也可用10%單寧酸酒精溶液顯現(xiàn)。
3.涂改
涂改是指在文書的字間，行間及其它空白處添寫新的筆劃、文字，或是將文書上的部分文字更改，以改變?cè)狻?/P>
被涂改的文書主要特征是：文字分布位置不正常，大小、間隔、傾斜狀況不一致；文字筆劃粗細(xì)不均稱，有時(shí)出現(xiàn)不必要的修飾、重描和不正常的交叉筆劃；墨水色澤、濃淡程度不相符，文書背面可能有墨水滲散現(xiàn)象，文書的內(nèi)容有時(shí)會(huì)出現(xiàn)語(yǔ)法不通和前后矛盾的現(xiàn)象。
觀察時(shí)，可利用放大鏡、顯微鏡仔細(xì)觀察文字的筆跡特征；也可用紫外線、紅外線光譜分析等方法添寫、涂改特征，并顯現(xiàn)文書的原文。
4.補(bǔ)接
補(bǔ)接是指將真實(shí)文書上的部分內(nèi)容除掉，然后補(bǔ)上或接貼上某些內(nèi)容，制成假文書。
用補(bǔ)接方法變?cè)斓奈臅�，其主要特點(diǎn)是：紙張質(zhì)料、光澤、色調(diào)和纖維的方向不一致，紙張的花紋、線條不銜接，文字的筆跡特征不相符，接貼部位邊緣厚度增加。
在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，行騙人常將他人的真實(shí)證件里貼上自己的照片。其特征是：在照片和證件接縫處印文有時(shí)會(huì)出現(xiàn)字跡不吻合，貼照片處周圍方框線條和紙條和紙張表面有破損。
分析時(shí)，可用側(cè)光、透光或利用紫外線燈，觀察有無(wú)挖補(bǔ)、接貼特征。
